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九卅ju111net备用站: 九卅ju111net备用站创新构建内部审计监督机制

发布时间:2021-12-29  来源:四川省商业投资集团 

企业越发展,审计越重要,国企内部审计要做好“经济体检”工作,既要坚持“治已病”,还要积极“防未病”,进一步增强内部审计的事前预防监督功能。为认真贯彻落实党中央、国务院新时代加强国有企业内部审计工作的要求,2021年以来,四川省商业投资集团(以下简称“集团”)不断加强内部审计监督管理,通过内部选聘下属企业委派审计总监,创新构建审计垂直监督体系,强化集团战略和监管意志落地,及时发现问题、督促整改、防控风险。


完善内部审计管理组织架构。一是贯彻落实党对企业内部审计工作的领导作用,明确集团党委、董事会对内部审计工作在顶层设计、统筹协调和督促落实等方面的具体责任,自上而下推动内部审计管理体制改革。二是将是审计管理体制改革。促落实“是审计管理体制“是审计管理体制改革。“是审计管理体制改革。促落实会纳入集团董事会、党委会、总经理办公会审议事项清范畴,确保凡重大审计事项均经集团“三会”决策。三是明确下属企业均须按集团相关规定建立健全“内部审计制度”“审计重大事项决策清单”“审计委员会组成”“审计机构及人员配置”,并报集团前置审批或备案。


明确委派审计总监角色定位。前期,集团实行总部审计部门和下属各级企业审计部门分级管理的传统做法,审计管理一定程度上存在“上紧下松”的现象。为推动实现审计垂直监督,按照审计工作一盘棋的总体构想,集团采取公开选聘审计总监并委派至下属企业的全新内部审计管理模式,并在相关制度中明确规定,集团委派至下属企业的审计总监,是集团根据战略定位及实际管控需要行使股东权利委派至下属企业的领导班子成员,是协助下属企业董事长和董事会分管审计工作的集团特派人员,受集团董事长和集团相关职能部门的双重领导。集团通过明确委派审计总监的角色定位,便于其更好的履行监督职责。


厘清委派审计总监职责权限。《集团委派审计总监管理办法》明确规定,委派审计总监可以通过履行相应程序后在下属企业董事会任董事,在符合设立董事会专门委员会的企业任专委会委员;也可以根据企业实际情况任党委(党支部)委员,但不担任经理层职务,不承:头止苡τ删聿愎芾淼牟僮骱椭葱惺挛,既保证了审计工作的独立性,又将委派审计总监的管理职能向前推移,突破了传统内审的事后审计工作模式,有利于充分发挥其事前监督职能。


加强委派审计总监管理考核。委派审计总监作为集团委派至下属企业的领导班子成员,属于集团统一管理的中层管理人员。鉴于其角色定位和职责权限与下属企业其他管理人员存在显著区别,其管理和考核权限由集团牵头负责,主要从选拔任用、日常履职、薪酬与评价考核几个方面开展。


自集团向下属企业委派审计总监以来,有效提升了对制度性缺陷和流程执行偏差的审计检查,督促各级企业不断完善内部控制制度、标准化流程260多项,提出完善业务风险管控体系建议,建立了标本兼治的长效机制,审计整改追责更高效有力,集团每月审计整改情况报告显示,审计整改事项按期完成率均接近100%。集团通过委派审计总监强化内部审计监督,为企业经营发展进一步赋能,让企业经营管理和内部监督形成合力,为集团加快实现高质量发展筑牢坚实基础。


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